共同基金如何纳税?

很多人都听过本杰明·富兰克林的名言, “在这个世界上，除了死亡和税收，没有什么是确定的。.“共同基金税可能很繁重. 然而, 如果你了解共同基金税的复杂性，并在纳税季节到来时做好准备, 你也许能减轻打击.  

股息及资本利得

首先要记住的是，你通常必须将任何共同基金分配作为收入报告. 即使你将利润再投资，联邦政府仍将其视为个人收入. 你的共同基金会寄给你一份1099-DIV表格，说明你在所得税申报表上要报告哪些收入. 共同基金主要有两种征税方式：股息和资本利得.

股息代表基金的净收益. 合格的股息, 除了一些例外, 2002年以后是否从国内外公司获得股息. 外国股息必须是在美国市场上交易的证券.S. 或获得美国国税局的批准.

资本利得是指基金经理出售证券获得收入后，投资者交易产生的利润或分配给股东的利润. 税法的规定允许你在出售持有超过一年的资产时支付较低的资本利得税. 这些被称为“长期”资本收益.

长期资本利得（持有一年以上的资产）和合格股息（符合资本利得征税要求的股息）, 税率是0%还是0%, 15%, 或者20%的速率（或者断点）. 

短期收益——出售持有一年或更短时间的资产所产生的收益——按普通所得税率征税.

高收入纳税人应该意识到，他们可能会受到额外的3.如果他们调整后的总收入超过200美元，则对净投资收入（非劳动收入包括股息）征收8%的医疗保险非劳动所得税,000（单一申报人）或250美元,000（已婚共同报税人）. 

这意味着，如果你多年来一直在购买股票或共同基金的股份，并考虑出售部分持股, 你的纳税义务可能会受到你出售的时间的显著影响.

免税基金

一种可能减少共同基金税的方法是利用免税债券基金. 这类基金的分配可归因于州和地方市政债券的利息, 所以他们免交联邦所得税（不一定免交州税）. 如果债券是由你所在州以外的市政当局发行的, 利息可能需要缴纳州和地方所得税. 一些市政债券利息可能受制于联邦替代性最低税.

投资免税债券基金可能会减轻税收的打击, 但重要的是要记住，它们的收益率可能低于同类应税基金. 如果你的税率很高, 税收优惠可能使你投资于低收益的免税基金是有利的. 债券基金也受到同样的通胀影响, 利率, 以及与其基础债券相关的信用风险. 随着利率上升, 债券价格通常会下跌, 哪些因素会对债券基金的表现产生不利影响. 如果你在盈利时出售免税债券基金，你可能需要缴纳资本利得税.

共同基金税可能很麻烦, 但也许有一些方法可以帮助你尽可能少地支付. 记住，你可以利用一些税收优惠账户, 比如个人退休账户或401(k)账户, 推迟纳税，直到你退休时提取资金. 你可能想要考虑高税率高收入基金的递延纳税账户. 无论你如何处理你的共同基金，一定要咨询税务专家.

共同基金股份的回报及本金价值会随市场情况而波动. 股票赎回时的价值可能高于或低于其原始成本.

共同基金按招股说明书出售. 请在投资前仔细考虑投资目标、风险、收费及费用. 招股说明书, 里面有这个和其他关于投资公司的信息, 可以从你的金融专业人士那里获得吗. 在决定是否投资之前，一定要仔细阅读招股说明书.

 

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