什么是传统IRA?

传统的个人退休账户（IRAs）是为退休储蓄的好方法. 如果你没有参加雇主赞助的退休计划或想要补充该计划, 传统的个人退休账户可以为你工作.

传统的个人退休账户只是一个递延纳税的储蓄账户，它有几个投资选择，是通过投资机构设立的. 例如, 个人退休账户可以包括股票, 债券, 共同基金, 现金等价物, 房地产, 以及其他投资工具.

传统的个人退休账户的好处之一是可以免税. 你可能有资格提供最多7美元的免税捐款,000 ($8,如果你是50岁或以上的话，那么到2024年你将会有1000万美元的收入, 比2023年增加500美元. 供款限额每年根据通货膨胀指数确定.

你可以直接向传统的个人退休账户缴款，也可以从另一种合格的计划中直接转移资产, 例如SEP或SIMPLE IRA. 也可以从合格的雇主赞助计划中进行滚转, 比如401(k)或者403(b), 在你换工作或退休之后. (确保你了解将资金从雇主计划转到个人退休账户的利弊, 包括在雇主计划允许的情况下，将资金留在雇主计划中, 在你采取任何行动之前. 如果新雇主的计划允许的话，你也可以将这笔钱转到新雇主的计划中.)

并不是每个向传统个人退休账户缴款的人都有资格获得税收减免. 如果你是一个合格的工作场所退休计划的积极参与者——比如401(k)或简化的雇员养老金计划——你的个人退休账户扣除额可能会减少或取消, 根据你的收入.

In 2024, 例如, 如果你的调整后总收入（AGI）是77美元,000美元或以下的单一申报者，或$123,如已婚夫妇共同申请，则不超过5,000元, 你可以得到全额减税. 另一方面, 如果你的AGI超过87元,000美元或143美元,为已婚夫妇共同申请, 你没有资格获得减税. 对于收入在77美元之间的单一申报者，允许部分扣除,000元及87元,000美元（原价73美元）,000元及83元,到2023年，这一数字将达到5000美元)，或者在123美元之间,000元及143元,已婚夫妇共同申报的费用从116美元上调至5000美元,000元及136元,000 in 2023). 如果你不是雇主赞助的退休计划的积极参与者, 你有资格获得全额减税.

当你开始从你的账户中提款时，不可扣除的捐款可能需要一些非常复杂的文书工作. 如果你的捐款不能抵税, 换一个退休计划可能对你更好, 比如罗斯个人退休账户. (最大 结合 个人每年可以向传统和罗斯个人退休账户缴纳7美元,到2024年，这一数字将达到6000美元,500 in 2023).)

传统个人退休账户中的资金会累积递延税款, 也就是说，你在退休后开始领取退休金之前，是不用缴税的, 这段时间你可能处于较低的纳税等级. 提款按普通收入征税. 除非有例外情况，否则在59岁半之前提款也可能要缴纳10%的联邦税罚款.

您必须在年满73岁后的次年的4月1日（对于12月31日之后年满72岁的个人）之前开始从传统IRA中提取年度最低要求分配（rmd）, 2022). 如果您在2022年或之前年满72岁，您已经需要每年参加rmd. 到2033年，法定退休年龄将升至75岁. 如果不取所需的最小分布, 应征收的RMD金额将被处以25%的罚款, 如能及时补足遗漏的RMD，则降至10%. “适时”指一般在两年内改正（除非罚款较早缴付）。. 当然, 您可以提取超过要求的最低金额，甚至可以一次性提取全部余额.

个人退休账户可以为你的退休和税务管理工作提供有价值的补充. 通过与金融专业人士合作, 你可以决定传统的个人退休账户是否适合你.

 

本通讯中的信息不作为税务用途, 法律, 投资, 或退休建议或建议, 而且，为了避免任何联邦税收处罚，它可能不会被依赖. 我们鼓励你向独立的税务或法律专业人士寻求指导. 内容来源于被认为是准确的来源. 所提供的信息或所表达的任何意见均不构成对购买或出售任何证券的征求. 本材料由Broadridge Advisor Solutions编写和准备. ©2024 Broadridge Financial Solutions, Inc.